会计电算化系统会计档案管理制度

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单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料



一、数据资料管理与保密



　　机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表应按有关财会制度使用、保管

　　１、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管

　　　　　　现金收付业务要做到当日业务当日清现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页审核后交现金出纳人员核　　　对现金库存相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章按月编页码装订成册加盖封印年终将各月现金日记帐顺序装订成册加盖封印妥为保管

　　２、银行记帐凭证、帐册的输出与保管

　　　　　　银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证当日输入计算机并打印银行日记帐以保证银行出纳当日业务当日清银行帐页经出纳审核无误后出纳和主管会计签字盖章按日装订成册年终将各月银行日记帐顺序装订成册并加盖封印妥为保管

　　　　　　现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式装订成册妥为保管

　　３、转帐凭证的输入、输出与保管

　　　　　　转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证输入计算机机制凭证在输入计算机后要打印输出并与手编凭证同样装订成册妥为保管

　　４、科目汇总表、帐簿打印时间

　　(1)现金、银行日记帐每天打印

　　(2)银行余额调整表每月打印一次

　　(3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次

　　(4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次并同该本记帐凭证一起装订

　　(5)会计报表、计算表、分析表按管理要求和时间打印输出经有关财会人员审核无误后签字生效


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