内部审计管理办法

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第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督使审计工作制度化、法制化根据国家审计法规结合实际情况特制定本办法

第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部配置若干专职人员；
2.附属财务部设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员聘请外部兼职审计人员
公司根据发展规划逐步形成多层次、多功能的审计监督体系
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守公司应对审计人员工作进行奖励和处罚
第五条内审人员按审计程序开展工作对审计事项应予保密未经批准不得公开
第六条内审人员依法行使职权受法律保护任何部门、个人不得阻挠和打击报复

第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员
第八条内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项
第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准

第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1.财务收支审计对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查
2.专案审计对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处

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