物流费用预算控制管理制度

标签：公司管理制度,财务管理制度,
1目的
为促进公司建立、健全内部约束机制推动企业加强费用预算控制管理进一步合理的降
低各项费用以达到企业利润的最大化结合公司目前的实际情况特制定本制度
2掌握程度
重点掌握：公司全体员工考试分数应为满分
一般了解：无
3内容：
3.1公司预算组织的分工
3.1.1公司法定代表人对公司预算的管理工作负总责；财务管理中心总监分管公司预算的管理工作拟订公司预算的目标、政策；财务管理中心预算控制部（以下简称预算控制部）主要制定预算管理的具体措施和办法审议、平衡预算方案组织下达财务预算协调解决财务预算编制和执行中的问题考核预算的执行情况并负责预算执行情况的分析和报告督促各部门完成财务预算目标
3.1.2公司各职能、营业、操作部门要密切配合财务管理中心预算控制部做好相关的工作要及时与预算控制部沟通反映公司相关情况；并在预算控制部的指导下学会制订本部门预算且能进行执行情况分析
3.2费用预算的内容
3.2.1目前公司的费用预算主要是指管理费用和销售费用的预算根据公司的年度目标分各个月份制定月度预算指标
3.2.2管理费用预算的项目明细有：工资费用、办公费、差旅费、交通费、房租费、水电费、广告费、通讯费、业务费、交通罚款费（原运杂费）、签单租车费、社保费、单据费、奖金、培训费招聘费、车辆修理费、加油费、停车路桥费、购车补贴、保险费、维修费、品牌建设费、工伤费、劳动保护费、审计咨询律师费、研究开发费、促销物料费、
其它共28项；其中办公费用细分成；定额办公用品、非定额办公用品、快递及邮寄费、桶装饮用水、其他五类；通讯费分为手机话费补贴和固定话费等二类
3.2.3销售费用预算的项目明细有：工资费用、奖金、房租、水电费、通讯费、业务费、办公费、维修费、工伤费、差旅费、交通费、社保费、保险理赔费、交通罚款及公司罚款、广告费、促销物料费、劳务费、单据材料费、赔款准备金、装修费、附加费、其他共22项；其中办公费用细分成；定额办公用品、非定额办公用品、快递及邮寄费、桶装饮用水、其他五类；通讯费分为手机话费补贴和固定话费等二类
3.3费用预算的归口管理和适用范围
3.3.1管理费用中工资费用、奖金、社保费、培训费招聘费用、通讯费（手机话费补贴）和销售费用中的工资费用、奖金、社保费、通讯费（手机话费补贴）由人力行政管理中心人力资源部归口管理；管理费用中的水电费、通讯费（固定话费等）以及办公费中的定额办公用品、非定额办公用品、桶装饮用水三项和销售用中水电费、通讯费（固定话费等）以及办公费中的定额办公用品、非定额办公用品、桶装饮用水三项由人力行政管理中心行政部归口管理由预算控制部统一对各部门以上费用下预算指标经与人力行政管理中心协商后执行由人力行政管理中心全权管理督促各部门上述费用控制在预算内以上费用预算控制的第一责任人为人力行政管理中心总经理第一责任人需指定一至二人为直接责任人具体负责各部门上述费用控制和预算控制部就具体事项接口
3.3.2管理费用中广告费、品牌建设费、促销物料费和销售费用中广告费、促销物料费、装修费由营销管理中心企划部归口管理预算控制部对各部门上述费用下预算指标经与企划部协商后执行企划部全权管理督促各部门上述费用控制在预算内以上费用预算控制的第一责任人为营销管理中心总监第一责任人需指定一至二人为直接责任人具体负责各部门上述费用控制和预算控制部就具体事项接口
3.3.3管理费用中保险费和销售费用中保险理赔费由理赔服务部归口管理；管理费用中审计咨询律师费由法务部归口管理；预算控制部对各部门上述费用下预算指标经与
理赔服务部和法务部协商后执行理赔服务部和法务部全权管理督促各部门上述费用控制在预算内以上费用预算控制的第一责任人为分管这两个部门的高级经理第一责任人可以指定二人为直接责任人具体负责各部门上述费用控制和预算控制部就具体事项接口
3.3.4管理费用和销售费用所有费用均由各部门自已归口管理；由预算控制部根据近几月的相关数据和各部门对本部门预算的相关意见结合来制定指标；各部门总监（经理）、各区域经理、区域总监为最终责任人最终责任人可指定一人为直接责任人具体负责各部门上述费用控制和预算控制部就具体事项接口
3.3.5管理费用考核的适用部门：财务管理中心、法务部、资本营运部、绩效考核部、人力行政管理中心、副总办、IT部、总经办、华北行政人事部、华北财务部、华东行政人事部、华东财务部、深圳财务部、深圳行政人事部
3.3.6销售费用考核的适用部门：营业部门（吕宾区域、罗丰区域、艾雪风区域、王海彪区域、梁志勇区域、胡晓龙区域）操作部门及其他（胡总办、广州汽运中心、广州车队、速递中心、深圳配送中心、上海汽运中心、深圳车队、广州总调、运作中心、上海车队、交接部、汽运中心长途组、总部交接部、理赔服务部、呼叫中心、华北车队、营销管理部、企划部、华东运作管理部、深圳总调、北京汽运中心）
3.4各费用项目的界定及流程：
3.4.1管理费用和销售费用各费用项目界定见《关于09年利润表格式及核算要求的管理规定》详见附件一
3.4.2办公费用中的定额办公用品是指各部门按人均10元/人各部门经理级以上人员按20元/人定额具体指：笔、笔记本、各种打印纸、电话、电话线、涂改液、订书机、订书针、白板、文件袋（夹、架）、电池、尺、计算器、键盘、鼠标、色带、硒鼓、碳粉、信封、印、油、各种夹子等等；非定额办公用品指除未达到时固定资产标准的和定额办公用品外的办公用品和用具重申各部门的各类银行手续费不属办公费用不能归属于办公费用不能再走办公费用流程而改走新设的财务费用报销流程
3.4.3通讯费中的手机话费补贴指公司提供给个人话费补贴额；固定话费等指固定电话费、电脑部分配短信费及其它补贴通讯费、集群网、宽带费等
3.4.4各费用流程见《关于财务类流程设置及明确审批权的管理规定》详见附件二
3.4.5各类费用申请时必须在申请的附件中按统一的表格格式来申请否则流程不予批准表格格式详见附件三
3.4.6补充说明：办公费用包括定额办公用品、非定额办公用品、桶装饮用水、快递及邮寄费、其他五类；定额办公用品先走物品管理-办公用品申请(限额限量办公用品)非定额办公用品先走物品管理-物品申购；一般来说办公用品不准外购如遇情况特殊经批准后可走费用申请资金支出类流程-办公费用申请流程；桶装饮用水、其他办公费用走费用申请资金支出类流程-办公费用申请流程
3.5部分费用的具体要求
3.5.1跨部门费用：一个费用应由多个部门承担的流程起草人员要先与相关部门以邮件沟通确认共同分摊金额后再提交流程（双方邮件沟通均须同时发送预算控制部相关人员流程要备注共同分摊费用的部门及金额邮件知会对方确认登记台账；预算控制部根据流程起草人的说明核实费用在相关部门间的分配检查邮件沟通情况如双方无邮件沟通处以20元/次的处罚并在流程上把费用划入各承担部门跨部门费用具体第二十条做说明预算控制人员分区管理见附件四！
3.5.2管理费用中的签单租车费是指职能部门用的车队签单车原文件仍适用要求每月5日车队会计必须把跟各部门核对好的签单租车费打成明细单联同车队签单联交到预算控制部进行相关审核经审核签字后才能交到财务管理中心核算部作帐务处理；如若车队没有与部门核对清楚或没有按时将明细单和签单联交到预算控制部审核将给相关责任人相应的处罚车队签单详见附件五！
3.5.3工资费用的数据广州和省外的人员工资由财务管理中心资金结算部提供华东人员工资由华东财务部提供深圳人员工资由深圳财务部提供所有提供部门必须在每月8日前提供上月的工资数据
3.5.4其他费用负责人员及上交时间详见附件六！
3.5.5要求各费用按权责发生制来申请以一个自然月为预算和申请费用的期间各部门要在次月3日前将当月的费用全部走流程错过此时间的费用将不允许再报销；各部门费用的报销必须待流程全部走完后方可执行不得提前支付；所有费用除交通费按规定申请外其他费用均应在当日提交申请流程或报销流程
3.6费用预算的编制
3.6.1根据公司的实际情况采取自下而上、上下结合的财务预算编制程序
3.6.2预算控制部将设计好的费用预算的表格发至各个部门征询各部门对表格的建议确认后各部门就按此表格格式进行部门的费用台帐汇总便于统一管理
3.6.3每月中旬要求各部门（营业部门以大区单位职能、操作部门以最大单位名称为上报单位如吕宾区各营业部门以吕宾大区集中上报；人事行政管理中心各部门各处以中心名义集中上报）先行上报本部门的下月各费用预算的情况并要详细说明各费用的用途预算控制部根据近期相关费用情况和各部门费用自测情况制定下月的各费用指标初稿将初稿下发至各职能、操作、营业部门确认双方交流后再制定费用指标的定稿下发至各部门
3.7费用预算的执行说明
3.7.1各部门各费用一旦制定各部门要无条件的执行；如有特殊原因导致无法完成预算的必须有书面说明经分管领导和财务总监批准后到预算控制部备案预算控制部将根据情况酌情处理
3.7.2预算控制部要严格按预算来执行费用审批原则上超支金额一律不能批准特殊情况除外
3.7.3OA流程系统改进后各部门将不需要逐笔登记台帐可按要求从OA里导出来台帐但每周四必须按费用台帐表格格式汇总报到预算控制部详细费用台帐模板请见附件七、八！
3.7.4各部门各费用预
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