- 名称：全面预算制度
- 类型：财务制度
- 授权方式：免费版
- 更新时间：11-21 10:46:24
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《全面预算制度》下载简介
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第一节总则
第一条为使集团预算计划工作有所遵循特制定本制度
预算工作通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各级管理人员的积极参与以达到避免错误、减少浪费、激励士气降低成本和创造利润的目的
第二条全面预算指在预测与决策的基础上按照规定的目标将集团未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来以便有效地组织与协调集团经营活动完成集团既定的目标
第三条集团采取年度编制预算月度进行调整旬度作计划的预算计划管理方式从而增强各项经营活动的计划性
第四条集团成立预算委员会作为推行预算计划的组织集团财务部为年度全面预算编制、调整、监督执行、考核和评价的主管部门
财务部要认真进行成本习性分析合理划分固定性成本、费用和变动性成本、费用并根据集团实际情况制订明细科目和控制方法同时积极指导集团各部门及所属子公司编制预算并提供必要的技术支持
集团各部门和集团所属子公司要积极配合财务管理部门工作按规定和要求保质保量按时报送有关资料自觉接受监督和指导
第五条本制度适用于整个集团
第二节预算委员会组织与职能
第六条集团预算委员会组织：
主任委员：总裁
委员：副总裁、财务部经理、集团总裁办主任、人力资源部经理、审计督察部经理、各子公司总经理
执行委员：财务副总裁
第七条预算委员会的职能：
一、制定和颁布有关预算制度的各项政策；
二、研究决定集团各部门、子公司年度工作目标及计划；
三、审查和协调各部门、子公司预算申报工作并讨论建议修正事项；
四、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；
五、经营预算的批准与下达；
六、当集团内外环境变化时修订预算及变更各部门、子公司的经营目标和计划更好地适用市场需要；
七、经常检查预算的执行情况促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
八、接受并讨论分析年度预算执行报告
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