出纳会计事务

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一、自行收纳款项收据之管制作业
（一）法令依据：
1.国库法及其施行细则
2.内部审核处理准则（附录四）
3.中央政府各机关专户存管款项收支管理办法
4.事务管理手册-出纳管理部分
（二）作业程序：
1.本校收据有学杂费收据及自行收纳款项收据两种其中学杂费收据由土地银行代印、送学生缴纳学杂费；自行收纳款项收据则由会计室印制、保管
2.出纳组于年度开始前二个月依当年度使用量预估下年度拟印制张数通知会计室印制自行收纳款项收据
3.该等收据印制完成验收时应注意核对本数及顺号相符后将数量、字轨号码登录于收据领取登记簿并妥善保管尚未领用之收据
4.出纳组依实际需要依编号顺序向会计室领用收据
5.会计室于收据领取登记簿註明领用日期、数量、字轨及起迄号码并由领用人签章后发给领用人收据
6.出纳组收款并依编号顺序开立收据予缴款人
7.出纳组汇整款项解缴校务基金帐户其相关收据一联通知会计室入帐
8.会计室编制收入传票列帐并于收据销号表办理收据销号
9.出纳组于年度结束将未使用收据截角作废与已使用拟作废之收据及已记录之自行收纳款项收据记录卡送回会计室
10.会计室于年度结束将未领用收据截角作废并于收据销号表填註「未领用收据截角作废」
11.会计室将收据领取登记簿、收据销号表、作废收据、自行收纳款项收据记录卡等相关资料归档依保存期限保管及销毁
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