飞钱——企业票据管理手册

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一、银行转帐结算的含义和条件
□银行转帐结算的含义
银行转帐结算是指不使用现金通过银行将款项从付款单位（或个人）
的银行帐户直接划转到收款单位（或个人）的银行帐户的货币资金结算方式
按照银行结算办法的规定除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用
现金结算的以外所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生
的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的
规定通过银行实行转帐结算国家之所以鼓励实行银行转帐结算是因为：
（1）实行银行转帐结算有利于国家调节货币流通实行银行转帐结算
用银行信用收付代替现金流通使各单位之间的经济往来只有结算起点以
下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金缩小了现金流通的范围和数
量使大量现金脱离流通领域从而为国家有计划地组织和调节货币流通量
防止和抑制通货膨胀创造条件
（2）实行银行转帐结算有利于加速物资和资金的周转银行转帐结算
是通过银行集中清算资金实现的银行通过使用各种结算凭证、票据在银行
帐户上将资金直接从付款单位（或个人）划转给收款单位（或个人）不论
款项大小、繁简也不论距离远近只要是在结算起点以上的均能通过银
行机构及时办理手续简单省去了使用现金结算时的款项运送、清点、保
管等手续方便快捷从而缩短清算时间加速物资和资金的周转
（3）实行银行转帐结算有利于聚集闲散资金扩大银行信贷资金来源
由于实行转帐结算各单位暂时未用的资金都存入其银行帐户上这些资金
就成为银行信贷资金的重要来源之一另外实行转帐结算各单位在办理
结算过程中付款单位已经付出但凭证尚在传递因而收款单位尚未入帐
这样形成的在途资金也是银行信贷资金的来源
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