商业银行的资本管理

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商业银行的资本管理
一、银行资本的构成
二、四种不同的管理银行资本观
三、银行资本的功能
四、银行资本的管理策略
一、商业银行的资本构成
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金
资本的含义：资本=总资产－总负债
银行资本的双重性：权益资本+债务资本
权益资本：一级资本或核心资本
债务资本：二级资本或附属资本
商业银行资本管理的核心问题：资本规模的确定；资本供给方式的选择
一、商业银行的资本构成
（一）股本：普通股与优先股（外源资本）
（二）盈余：资本盈余、留存盈余（内源资本）
（三）债务资本：资本票据、债券
（四）其他来源：准备金——资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金
（一）股本：普通股与优先股（1）
1、普通股
银行普通股是一种股权证书是银行核心资本的组成部分代表持有者对银行具有永久性的所有权
所有权的体现：
分配和处置银行税后收益的权利
制定修改银行章程
任免银行董事会成员
决定银行经营大政方针等
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分
（一）股本：普通股与优先股（2）
2、优先股
定义：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票
性质：是银行股东持有的股权证书和普通股一样构成银行的核心资本
特点：持股人的股息收益是事先固定的持股人不拥有对银行的表决权
（一）股本：普通股与优先股（3）
种类（主要有三种类型）：
固定股息率优先股其股息率是固定的具有不可改变性
可调整股息率的优先股其股息率随预先固定的市场利率的变化而浮动股息率的变动一般参照其他投资产品的收益率变化而确定
（一）股本：普通股与优先股（4）
可转换优先股可以在其持有人的选择下根据预先固定的价格转换为普通股票
特点：此类股票的股息低于不可转换优先股票的10%--20%其转换价格则高于普通股票市价的15%--25%
用途：一般用于银行的收购与兼并......
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