- 名称:应收帐款及应收票据管理办法
- 类型:财务知识
- 授权方式:免费版
- 更新时间:10-14 10:54:10
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《应收帐款及应收票据管理办法》下载简介
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应收帐款及应收票据管理办法
第一条为确保公司权益减少坏帐损失特制定本准则以资遵行
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限”
第三条营业部门至迟应于出货日起60日内收款如超过上列期限者财务科就其未收款项详细列表通知各营业部门主管转为呆帐并自奖金中扣除嗣后收回票据时再行冲回“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者应依其规定”第四条营业部门所收票据自销售日起算至票据兑现日止以120天为限如超过上列期限者财务科即依查得资料就其超限部分的票据所编列明细表通知营业部门加收利息费用利息概以月息二分计算
第五条赊售货品收受支票时应注意下列事项:
(一)注意发票人有无权限签发支票
(二)非该商号或本人签发的支票应要求交付支票人背书
(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全
(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)
(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)
(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改
(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)可更改者是否于更改处加盖原印鉴(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)
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