xx县财政国库管理制度改革试点方案

概要：（四）建立和完善财政国库支付执行机构。实行财政国库管理制度改革，县财政国库部门、人行xx支行国库部门和预算单位财务管理部门收付、审核等工作量大幅度增加，各部门要根据改革的需要，建立健全财政国库管理机构，充实财政部门、人民银行国库管理部门和预算单位财务管理人员，加强国库管理力量，并为其提供必要的工作条件。国库管理部门要认真履行职能，办理财政直接收付的具体业务。（五）加强监督制约机制。县财政局要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请，建立健全财政国库内部监督制约机制。人行xx支行国库部门要加强对代理银行财政支付清算业务的商业银行的监控，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付清算业务的监管作用。县审计局要结合财政国库管理制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计检查，促进县级政府部门和其他预算执行部门依法履行职责。通过建立和完善科学合理的监督制约机制，确保财政资金安全高效运行。五、实施步骤和要求财政国库管理制度改革采取分步实施的办法，总体要求是：201x年7月制定改革试点方案

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　　（四）建立和完善财政国库支付执行机构。实行财政国库管理制度改革，县财政国库部门、人行xx支行国库部门和预算单位财务管理部门收付、审核等工作量大幅度增加，各部门要根据改革的需要，建立健全财政国库管理机构，充实财政部门、人民银行国库管理部门和预算单位财务管理人员，加强国库管理力量，并为其提供必要的工作条件。国库管理部门要认真履行职能，办理财政直接收付的具体业务。
　　（五）加强监督制约机制。县财政局要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请，建立健全财政国库内部监督制约机制。人行xx支行国库部门要加强对代理银行财政支付清算业务的商业银行的监控，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付清算业务的监管作用。县审计局要结合财政国库管理制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计检查，促进县级政府部门和其他预算执行部门依法履行职责。通过建立和完善科学合理的监督制约机制，确保财政资金安全高效运行。
　　五、实施步骤和要求
　　财政国库管理制度改革采取分步实施的办法，总体要求是：201x年7月制定改革试点方案等相关制度办法，做好各项前期准备工作；201x年8月开始启动县级国库集中收付制度改革，全面推行以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。目前，要重点做好以下工作。
　　（一）加强改革试点组织领导。财政国库管理制度改革工作涉及面广，财政、银行、税务和预算单位等部门的有关业务都要进行相应改革，为加强领导和组织协调工作，各部门要成立财政国库管理制度改革领导机构或建立联席会议制度，在县人民政府的统一领导下，由县财政局牵头，有关部门配合，研究改革的重大政策和组织协调改革工作。
　　（二）确定改革试点单位，选择代理银行。县本级所有预算单位全部纳入改革试点范围。
　　（三）进一步清理归并银行账户，规范会计账务管理。加强财政部门国库管理机构、人民银行、代理银行、预算单位等有关部门的沟通、协调。财政与代理银行签订“委托银行代理财政国库集中支付业务协议”。设置国库集中收付单一账户、财政集中支付账户、预算单位零余额账户。试点单位按国库单一账户体系，开设或保留有关账户，取消原有银行账户。规范账务管理，严格按总预算会计制度，统一会计科目，统一报表制度，逐步将预算内、预算外、专项资金账务过渡到国库单一账户体系管理。
　　（四）认真学习掌握改革试点的有关政策，做好改革培训工作。县财政局和人行xx县支行要分批组织对财政、银行、预算单位有关人员进行培训，统一思想，提高认识，掌握熟悉有关政策，正确运用操作程序，相互协调配合，共同做好财政国库管理制度改革工作。
　　（五）加强和充实国库管理部门的力量，确保国库管理制度改革的顺利进行。国库改革是一项庞大的系统工程，财政资金集中核算管理，特别是财政资金直接收付改革使国库管理业务大量增加，现有人员远远不能满足国库业务扩张的要求。因此，借鉴试点地区的经验并结合我县实际，我县实行国库管理机构和支付机构合二为一的做法，即国库管理机构与国库直接支付的执行机构实行两块牌子一套人马，增加的人员根据国库改革的进展情况逐步到位。

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