银行外汇业务

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信用证LETTEROFCREDIT——L/C
何谓信用证——是银行有条件的付款承诺即开证行应买方（申请人）的要求和指示开立以卖方为受益人的保证在一定期限内以规定的单据为依据即期或远期支付一定金额的书面文件它按照《跟单信用证统一惯例》（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORUMENTARYCREDITS1993REVISIONUCP500）进行操作
银行信用（不同于托收）
特点：
1、开证行的明确保证：即在任何情况下信用证都表示开证行对受益人的直接保证并在单据相符的情况下对受益人承担第一付款责任
2、独立的银行合同：UCP500第三条规定信用证“就其性质而言信用证是独立于其所基于的销售合同或其他合同以外的交易即使信用证中含有对此类合同的任何援引银行也与该合同毫无关系或不受其约束”
3、银行只处理单据：UCP500第四条规定：“在信用证业务中各有关方面处理的是单据而不是与单据有关的货物服务及/或其他行为”即银行在处理单据时仅按照“单证一致”、“单单一致”的原则决定是否付款或承兑
信用证的当事人
主要当事人：申请人（APPLICANT）、开证行（ISSUINGBANK）、受益人（BENEFICIARY）
其他当事人：通知行（ADVISINGBANK）、议付行（NEGOTIATINGBANK）、付款行（PAYINGBANK）、偿付行（REIMBURSINGBANK）、保兑行（CONFIRMINGBANK）
信用证业务流程
商业合同
出口商受益人(BENEFICIARY)申请人(APPLICANT)进口商
⑤④③①⑧⑨
押交通申通知付款
汇单知请赎单赎单
②开证
议付或
出口地银行通知行⑥寄单开证行进口地银行
行(NEGOTIATINGBANK⑦偿付(ISSUINGBANK)
\ADVISINGBANK)
企业在信用证项下交单如果不申请打包、押汇等一般是收妥结汇它不涉及到贸易融资的问题
保函（LETTEROFGUARANTEE）和备用（Standby）信用证
备用信用证是开证行对受益人出具的承担付款责任的保证开证行保证在开证申请人未能履行义务时代申请人履行付款责任的信用证备用信用证一般用于投标、履约、预付款等业务中它按照ISP98进行操作
保函是我行根据申请人的请求向债权人承诺当申请人不履行其义务或债务时由我行按照约定履行债务或承担责任的一项业务
分类：
投标保函（BIDBONDGUARANTEE）
履约保函（PERFORMANCEGUARANTEE）
预付款保函（ADVANCEPAYMENTGUARANTEE）
付款保函（PAYMENTGUARANTEE）
举例：向银行出具票据的诈骗案例浙江嘉善、平湖出现的两起尼日利亚等不法商人利用临时贷记与最终贷记的差异和时间差金额全部为5万美元票据结算需注意事项
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